2020年8月自考00078银行会计学历年真题下载

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业务题:本大题共2小题,第32小题10分,第33小题30分,共40分。

  1. 储户梦影于2012年3月10日来行存款50万元,她所选择的储种是整存整取定期 储蓄存款5年期,年利率5%o但该储户于2015年3月10日部分提前支取30万 元,其余续存。该储户存款时银行挂牌的活期存款利率为4.0%,支取日挂牌的活 期存款利率为0.35%。试计息并转账。(10分)
  2. 根据以下经济业务编制会计分录(每笔分录3分,共30分)
  • 本行新成立时,甲公司(注:在他行开户)投入货币资金5 600万元。
  • 开户单位乙公司提交“本票申请书”,要求签发不定额本票一张,金额为48万 元。经审查后办理本票签发手续。
  • 收到系统内南京市分行某办事处的资金汇划信息,经审查是结清原对开户A 单位签发的银行汇票(汇票金额为52万元,实际结算金额为51万元,多余 款1万元)。经审查后立即入账。
  • 丙公司申请一笔70万元的半年期信用贷款,年利率66% o经审查借款凭证 后立即入账。

(5 )经计算本月应提取的固定资产折旧金额为15万元

(6 )经计算,本旬应调减缴存中央银行一般性存款30万元,据有关凭证立即入账。

(7 )本行向跨系统的A行借入资金500万元,当收到开户人行的收账通知和拆出 行的借据回单时,办理转账。

(8 )结转本月利息支出6 600万元。

(9 )本行购入5年期金融债券,总价为900万元,另付手续费2.7万元。该债券年 利率4.8%,到期还本付息,本行不准备持有至到期,见机出售。

(10)本行同意受理其开户的乙公司提交的银行承兑汇票贴现申请。经审查该汇票 尚有3个月到期,汇票面额为40万元 贴现利率为4.5%,完成相关账务处理。

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