2020年8月自考00146中国税制历年真题下载

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  1. 某企业为居民企业,2019年度相关纳税资料如下:
  • 产品销售收入6 460万元,产品销售成本4 960万元;
  • 销售税金及附加24万元;当期发生的管理费用860万元;
  • 财务费用200万元,其中包含向其他企业借款100万元的1年利息支出10万 元,已知金融企业同期同类贷款利率为8%;
  • 从其投资的居民企业分回的股息红利40万元;
  • 营业外收入10万元,营业外支出25万元,其中通过民政部门对公益事业的捐 赠18万元。

己知该企业适用的企业所得税率为25%O

要求:(1)计算该企业2019年度的利润总额;

  • 计算该企业2019年度企业所得税税前准予扣除的利息费用金额;
  • 计算该企业2019年度企业所得税税前准予扣除的公益性捐赠金额;
  • 计算该企业2019年度的应纳税所得额;
  • 计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。

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